Преимущества операционного лизинга для снижения затрат и обновления техники в бизнесе

Забудьте о покупке автопарка или производственного оборудования. Подключаете активы на срок от 12 месяцев – и платите только за пользование, без балансовой нагрузки и без заморозки капитала. Сценарий особенно уместен, если техника требуется под конкретный проект или сезон. Вышел контракт – получили машины, выполнили задачу – вернули. Без утилизации, без перепродажи, без неликвидов.

Финансовая отчетность при этом – как на ладони. Платежи проходят через расходы, активы на баланс не ставятся. Ни износа, ни налога на имущество, ни амортизации – всё остается у арендодателя. Это особенно ценно, если бизнес планирует кредитование: показатели долговой нагрузки и ликвидности остаются в “чистом” виде. Банки это учитывают, и лимиты получаются выше.

Подходит компаниям, где требуется регулярная смена техники. Например, в IT, строительстве или логистике. Техника не устаревает – спустя два-три года просто берете новое. При этом не нужно тратить время на оценку остаточной стоимости или бороться с быстро падающим рынком Б/У.

Еще один плюс – гибкость. Не надо выкупать то, что уже отработало своё. Закончили использовать – сдали. А если вдруг увеличивается объём задач – берете дополнительную единицу. Условия часто можно менять по ходу договора.

В итоге: никакого вложения в “железо”, никаких рисков обесценивания, максимум мобильности. И при этом – весь доступ к технике, как при покупке. Только без обязательств.

Как операционный лизинг снижает налоговую нагрузку на компанию

Ставьте объект аренды сразу в расходы. Согласно Налоговому кодексу РФ, арендные платежи учитываются при расчёте налога на прибыль. Это значит, что нет необходимости ждать амортизации, как в случае с покупкой – списание происходит ежемесячно, полностью и сразу.

Никаких капитальных вложений – значит, меньше налогов на имущество. Техника, автомобили, оборудование не попадают на баланс арендатора, следовательно, не облагаются налогом на имущество. А если речь идёт о дорогих активах – экономия становится ощутимой даже при минимальной ставке.

Упрощёнка? Ещё проще. При УСН (доходы минус расходы) суммы арендных платежей входят в затраты, уменьшая налогооблагаемую базу. Работает автоматически. Без дополнительных схем, дополнительных бумаг, пересчётов или сложных расчётов – просто подписали договор, получили объект и начали списывать.

Нет НДС к вычету? Он уже включён в платёж. При классической покупке вы сначала платите НДС, потом долго ждёте, чтобы его возместить. Здесь – он учтён изначально, и никаких кассовых разрывов.

Регулярные расходы вместо капитальных затрат – и у вас ровнее отчётность. Финансовые коэффициенты выглядят стабильнее, особенно важно при кредитовании или участии в тендерах. Чем ниже долг и выше гибкость, тем легче получить финансирование.

Заключение простое: арендуйте – и снимайте налоговую головную боль. Минимум балансовой нагрузки, максимум списаний. Всё по закону, без сложных схем.

Чем операционный лизинг отличается от финансового: риски и обязанности сторон

Выбирайте арендную модель, если не хотите брать на баланс технику, транспорт или оборудование. В случае с полной арендой собственником остаётся арендодатель, а вы – просто пользователь. Это снимает с вас головную боль: налоги, амортизацию, переоценку. Хотите избавиться от устаревшего автопарка? Вернули – и забыли.

Финансовая модель: актив на вас, риски – тоже

Когда берёте актив с выкупом, он почти сразу становится вашим обязательством. По документам – долг. По факту – нагрузка. Страхование, обслуживание, утилизация – всё на клиенте. Даже если техника простаивает или выходит из строя – платить всё равно придётся. Никаких “отказался и пошёл дальше”.

Здесь придётся учитывать актив в бухучёте, а значит, влиять на показатели рентабельности и долговой нагрузки. Некоторые банки могут понизить кредитный рейтинг – просто из-за того, что на балансе появилась очередная единица оборудования. Маленькая деталь, а стоимость займа уже выше.

Распределение ответственности

В арендной схеме риски поломок, простоев, гарантий – на владельце. Его задача – следить, чтобы всё работало. Вы – только пользуетесь и платите. В долгосрочной схеме – всё наоборот: сломалось? Ремонтируй. Убытки? Твои. Даже если не виноват. Выйти из договора тоже сложнее: штрафы, досрочное погашение, выкуп. Аренда – гибче.

Так что если вы не готовы вникать в бухгалтерию, не хотите обрастать обязательствами и планируете регулярно обновлять парк – берите гибкую аренду. Всё просто: меньше рисков, больше свободы.

Когда бизнесу выгоднее арендовать, а не покупать: расчёты и примеры

Если техника нужна на срок менее трёх лет – аренда почти всегда дешевле. Покупка оправдана только при интенсивной эксплуатации и стабильной загрузке. Например, компания арендует спецтехнику за 180 000 ₽ в месяц. Покупка аналогичной стоит 6 млн ₽, плюс обслуживание, налог на имущество, каско, стоянка. Простои – убыток. При аренде – не работаешь, не платишь. При покупке – платишь всегда.

Пример: IT-компания арендует серверное оборудование за 150 000 ₽ в месяц. Покупка обошлась бы в 9 млн ₽ + ежегодное обновление ПО и железа, + амортизация, + инженеры. Через два года оборудование устаревает – его ликвидационная стоимость стремится к нулю. При аренде замена «начинки» – забота арендодателя. Гибко. Удобно. Без кассового разрыва.

Если бизнес в росте или сезонный – аренда оставляет больше свободы. Не привязываешься к активу. Не морозишь капитал. А при покупке – деньги «заморожены» в предмете. Их уже не вложишь в развитие, маркетинг или найм. Простой расчёт: если доходность от вложения в основной бизнес выше 15% годовых, а техника окупается дольше – аренда выгоднее.

Финансовые модели с примерами расчётов смотри на сайте Deloitte.