Сравнение операционного лизинга и кредита для бизнеса на длительный срок
При одинаковой стоимости техники аренда с включённым сервисом почти всегда дешевле покупки в рассрочку. Вы не платите за утилизацию, ремонт, страхование и амортизацию. Сумма ежемесячного платежа фиксированная, без привязки к остаточной стоимости или процентной ставке.
За три-пять лет аренды общие расходы могут быть ниже на 20–30%. Особенно это заметно при использовании техники, которая быстро теряет ценность: грузовиков, строительной и медицинской аппаратуры, серверов. Плюс – гибкость. Вы можете заменить оборудование, как только оно устаревает, не дожидаясь окончания выкупа.
При покупке в рассрочку приходится учитывать страхование, налоги на имущество, необходимость учета на балансе. Обновление техники оборачивается новой заявкой, а остаточная стоимость старого актива – убытками. В аренде таких проблем нет: техника возвращается, новая выдается в течение нескольких дней.
Как меняются совокупные затраты на владение транспортом при лизинге и кредите через 5 и 10 лет
Если вы планируете смену авто каждые 4–5 лет, аренда с возвратом почти всегда обходится дешевле. Через пять лет общие расходы – включая ежемесячные платежи, страховку, ТО и амортизацию – примерно на 15–20% ниже, чем при покупке с заёмными средствами. Основная причина – вы не теряете деньги на продаже авто и не платите за устаревание техники.
Через 10 лет
Если машина остаётся в собственности дольше 7–8 лет, долгосрочная покупка с заёмом может оказаться более выгодной. За первый пятилетний период платёж за кредит погашается, а дальше остаются только расходы на обслуживание, страховку и налоги. При аренде вы платите стабильно каждый месяц, и итоговая сумма за 10 лет выше на 25–30%, особенно если менять машину каждые 3–4 года. При этом учтите: затраты на обслуживание стареющей машины растут, и после 7 лет могут достигать 15–20% стоимости авто в год.
Что выбрать
Если нужен свежий транспорт без хлопот – аренда. Если готовы обслуживать авто после гарантии и ездить дольше – разумнее брать с финансированием. Всё зависит от привычек и горизонта владения.
Что выгоднее при перепродаже автомобиля: остаточная стоимость в лизинге и кредите
Если планируешь продать машину через 3–5 лет, проще выйти в плюс с займом, а не с арендной схемой. Причина – ты сам распоряжаешься автомобилем и можешь получить полную цену от продажи.
- При выкупе по арендному договору остаток рассчитывается заранее. Обычно он выше рыночной стоимости через несколько лет. В итоге при продаже можно потерять – переплачиваешь при выкупе, а продаёшь дешевле.
- Ссуда позволяет тебе полностью владеть машиной после последнего платежа. Через 4–5 лет, если состояние хорошее, реальная рыночная цена будет выше остатка по кредиту. Это – прибыль.
- Марки с медленным падением цены (Toyota, Lexus, Mazda) сохраняют до 60–65% стоимости через 4 года. У таких машин заем выгоднее – после погашения остаток меньше, чем можно выручить на вторичке.
- Арендные договоры часто с лимитом по пробегу. Если превысишь – снижают цену или повышают выкуп. Это мешает выгодной продаже.
Для тех, кто думает о перепродаже заранее, выгоднее брать заем, особенно если есть план поддерживать хорошее состояние и выбрать модель с низкой амортизацией.
Налоговые и бухгалтерские особенности: как меняется финансовая нагрузка на бизнес
Если приоритет – снижение налогооблагаемой базы, аренда техники или транспорта без выкупа выигрывает. В этом случае платежи полностью списываются на расходы по мере оплаты, снижая прибыль и, соответственно, налог на неё.
При привлечении банковского финансирования учитывается амортизация купленного имущества. Это медленнее отражается на расходах, а значит, нагрузка по налогу на прибыль распределяется неравномерно и ощутимо возрастает в первый год.
С НДС разница тоже принципиальна: при аренде весь налог принимается к вычету ежемесячно, сразу после получения счета-фактуры. При покупке – только после постановки актива на учёт, что требует времени и документов.
По бухгалтерии: арендованные объекты не включаются в состав внеоборотных активов, не увеличивают баланс, не ухудшают финансовые коэффициенты. Кредит, наоборот, поднимает уровень обязательств и может повлиять на отношения с банками или инвесторами.
Для компаний, следящих за долговой нагрузкой и прозрачностью отчётности, аренда – более гибкий инструмент. Но если цель – владение и списание стоимости по амортизации, банковское финансирование даёт больше контроля и долгосрочной экономии на остаточной стоимости.